关于洛阳市2017年
财政预算执行情况和2018年
财政预算(草案)的报告(摘要)
(2018年9月27日在洛阳市第十五届人民代表大会第一次会议上)
洛阳市财政局局长 刘庆林
一、2017年财政预算执行情况和近五年的工作
(一)2017年财政预算执行情况
1.一般公共预算
2017年，经各级人大批准的全市一般公共收入预算合计319.5亿元，增长8.6%。执行中个别县区按法定程序调增收入预算3844万元，调整后全市收入预算为319.9亿元，实际完成325.9亿元，为预算的101.9%，增长10.8%。经各级人大批准的全市一般公共支出预算合计457.5亿元，执行中加上上级新增转移支付补助、省转贷地方政府一般债券等安排支出，调整后全市支出预算为556.7亿元，实际完成549.4亿元，为预算的98.7%，增长5.8%。
2017年，市十四届人大五次会议批准的市级一般公共收入预算为90.8亿元，增长6%，实际完成90.8亿元，为预算的100%，增长6%。市十四届人大五次会议批准的市级一般公共支出预算为135.7亿元，执行中加上上级新增转移支付补助、省转贷地方政府一般债券等安排支出，调整后市级支出预算为137.6亿元，实际完成133.1亿元，为预算的96.7%，增长5.2%。
2.政府性基金预算
2017年，经各级人大批准的全市政府性基金收入预算合计75.9亿元，执行中个别县区按照法定程序调减收入预算8.3亿元，调整后全市收入预算为67.6亿元，实际完成75.3亿元，为预算的111.4%，增长32.1%。经各级人大批准的全市政府性基金支出预算合计83.7亿元，执行中加上上级新增转移支付补助、省转贷地方政府专项债券等安排支出，调整后支出预算为85.9亿元，实际完成79.1亿元，为预算的92.1%，增长4.9%。
2017年，市十四届人大五次会议批准的市级政府性基金收入预算为39.1亿元，实际完成36亿元，为预算的92%，增长3.3%。市十四届人大五次会议批准的市级政府性基金支出预算为43.6亿元，执行中加上上级新增转移支付补助等安排支出，减去补助各区等因素，调整后支出预算为30.7亿元，实际完成27.1亿元，为预算的88.4%，下降21.1%。
3.国有资本经营预算
2017年，经各级人大批准的全市国有资本经营收入预算合计7495万元，执行中调整为7243万元，实际完成3330万元，为预算的46%，下降48.4%。经各级人大批准的全市国有资本经营支出预算合计16631万元(含上年结转上级补助资金9939万元)，执行中调整为16243万元，实际完成12222万元，为预算的75.2%，同比增长132.5%。
2017年，市十四届人大五次会议批准的市级国有资本经营收入预算为5195万元，实际完成1282万元，为预算的24.7%，下降76.5%。市十四届人大五次会议批准的市级国有资本经营支出预算为14330万元(含上年结转上级补助资金9135万元)，实际完成10337万元，为预算的72.1%，同比增长71.7%。
4.社会保险基金预算
2017年，市十四届人大五次会议批准的全市社会保险基金收入预算为220.9亿元，实际完成203亿元，为预算的91.9%，增长66.5%。市十四届人大五次会议批准的全市社会保险基金支出预算为220.1亿元，实际完成202.1亿元，为预算的91.8%，增长72.4%。主要是机关事业单位养老保险制度改革原因。
(二)政府债务情况
按照预算法规定，从2015年起，国家对政府债务余额实行限额管理，即年度政府债务的余额不得突破批准的限额。省财政厅核定我市2017年政府债务限额528.3亿元，其中，市级政府债务限额193.4亿元，县(市、区)政府债务限额334.9亿元。
截至2017年底，全市政府债务余额353.2亿元，其中，市级政府债务余额151亿元，县(市、区)政府债务余额202.2亿元，低于省财政厅核定的限额，政府债务风险总体可控。
(三)2017年预算执行成效和近五年的工作
1.落实积极财政政策，支持实体经济发展
●积极向上争取资金。
●着力减税清费降成本。
●大力支持创新创业。
●支持自贸区、自创区建设。
2.持续加大民生投入，着力支持民生改善
全市民生支出422.3亿元，占一般公共预算支出的76.9%。
3.稳步推进财税改革，提高财政管理水平
近五年，全市财政总收入累计完成1890.1亿元，年均增长7.2%。其中：一般公共预算收入累计完成1175.6亿元，年均增长10.3%。一般公共预算支出累计完成1957亿元，年均增长10.1%。累计争取上级转移支付补助751.6亿元，年均增长7.7%，支持重大项目建设和民生保障，财政实力大幅提升。
二、2018年财政预算(草案)情况
(一)2018年市级收支预算安排情况
1.一般公共预算
2018年市级一般公共预算收入按增长6%编列，预期目标为96.2亿元。其中：税收收入67.3亿元，增长8.4%；非税收入28.9亿元，增长0.9%。
2018年市级一般公共预算收入96.2亿元，加上上级补助收入19.9亿元，减去上解上级支出3.5亿元等，市级财力预计为112.6亿元。由于2018年增支政策多、刚性强，收支矛盾突出，需要动用预算稳定调节基金13.4亿元，共计安排支出126亿元，比上年增加8亿元，增长6.8%。主要支出科目安排情况如下：
●一般公共服务支出8.2亿元，增长16.3%。
●教育支出16.3亿元，增长15%。
●科学技术支出3.6亿元，增长38.2%。
●文化体育与传媒支出6.4亿元，增长80.5%。
●社会保障和就业支出11.7亿元，增长18.6%。
●医疗卫生与计划生育支出7.7亿元，增长12.5%。
●农林水支出10.1亿元，增长32.4%。
●住房保障支出3.7亿元，同比增长2.3%。
●预备费3.3亿元。
2.政府性基金预算
2018年市级政府性基金收入预算58.9亿元，增长63.8%；加上预计省返还彩票公益金等收入0.6亿元、上年结转3.6亿元，市级政府性基金支出预算安排63.1亿元，增长44.4%。主要支出科目安排情况如下：
●城乡社区支出56.5亿元。
●交通运输支出2.7亿元。
3.国有资本经营预算
2018年市级国有资本经营收入预算6786万元；加上上年结转1万元，市级国有资本经营支出预算安排6787万元，主要用于国有企业改革等支出。
4.社会保险基金预算
2018年全市社会保险基金收入预算214.1亿元，统筹上年结余，安排支出预算215.6亿元。主要收支科目安排情况如下：
●企业职工基本养老保险基金收入87.7亿元，支出98.1亿元。
●机关事业单位基本养老保险基金收入37.8亿元，支出38亿元。
●城乡居民基本养老保险基金收入13.3亿元，支出9.5亿元。
●城乡居民基本医疗保险基金收入38.4亿元，支出36.3亿元。
●失业保险基金收入4.6亿元，支出3.6亿元。
●城镇职工基本医疗保险基金收入29亿元，支出25.8亿元。
●工伤保险基金收入2亿元，支出1.7亿元。
●生育保险基金收入1.3亿元，支出2.6亿元。
(二)围绕“9+2”工作布局支持的重点工作
1.发挥财政职能，坚决打好三大攻坚战
2.加大财政资金投入，促进经济高质量发展
3.构建公共服务体系，支持保障民生改善
三、加强财政预算管理的主要措施
(一)提高财政发展质量
积极适应经济新常态下财政发展的特点，主动加大对宏观经济形势的分析研究，精心谋划当前财税工作，健全完善综合治税收入保障机制，确保完成全年财政收入目标任务。一方面，严格依法组织收入，开展重点税源调查，充分挖掘增收潜力，在收入结构进一步优化的基础上，确保财税收入稳定增长；另一方面全面落实结构性减税和降费政策，进一步减轻企业负担。更加注重税源建设，创新财政支持方式，助力实体经济健康发展，服务产业结构优化，保障经济转型升级，夯实经济税源发展基础。
(二)强化预算刚性约束
牢固树立法治观念，严格按照预算法各项规定编制预算，坚持先预算后支出，严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项，切实强化约束，维护预算严肃性。年度预算批复后，督促各部门严格按照规定的项目和用途使用。进一步加强对预算执行情况的督导，采取约谈、通报等方式，督促县(市、区)进一步加快预算执行力度。进一步盘活财政存量资金。结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。加快安排使用收回的存量资金，尽快形成实物工作量，避免形成“二次”沉淀。
(三)调整优化支出结构
统筹整合各类财政资金，科学合理调度库款，优先保障工资、运转、基本民生支出需求。对财政专项资金进行清理整合，优化专项资金的申报、支付和管理机制，切实提高财政资金使用效益。严格落实厉行节约各项规定，大力压缩一般性支出，降低行政运行成本，集中财力保障重点支出，提高财政支出的公共性和普惠性。
(四)深化预算管理制度改革
进一步理顺市与县(市、区)的财政分配关系，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。深入推进项目支出标准体系建设，发挥标准对预算编制的基础性作用，调整规范一般性项目支出编列方式，逐步完善一般性项目分类。加强预算评审结果运用，探索建立同类项目的标准化管理模式，不断提高项目支出安排的科学性。编制市级2019-2021年中期财政规划。依法依规推进预决算公开工作，提高政府预算透明度。
(五)落实税费改革政策
按照上级部门统一部署，抓好环保税和水资源费改税试点的组织实施工作；落实增值税、个人所得税减税政策。进一步清理规范基金和收费，再取消、调整、规范一批行政事业性收费项目，全面实施涉企收费目录清单制度，降低企业税费成本和制度性交易成本。
(六)全面实施财政绩效管理
按照十九大提出的要求，建立完善覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，探索引入第三方中介机构参与绩效评价，努力实现财政性资金绩效管理全覆盖，进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合的机制，不断提高财政资金使用效益。
(七)强化财政监督管理
严格执行预算法和财政违法行为处罚处分条例等法律法规，重点关注扶贫、民生等领域财政资金管理使用情况，坚决查处各种扰乱财经秩序的行为，进一步严肃财经纪律。积极探索民生资金全领域“在线+综合”监管机制，构建源头控制、在线跟踪和监督问效三位一体的监管体系。积极配合推进人大预算联网监督工作，配合强化审计监督，进一步规范财政管理运行。
